フリーランスのスクール代は経費にできる？条件・注意点と節税テクニックを徹底解説

この記事は次のような人におすすめ！

• フリーランスや個人事業主として、スクール代が経費になるか調べている方
• スクール費用を節税に活用したい方
• 勘定科目や仕訳の方法がわからず困っている方

フリーランスや個人事業主がスキルアップのために投資するスクール代は、事業に役立つ自己投資として重要です。
この記事では、スクール代を経費にするための条件、注意点、そして節税効果を最大化する方法をわかりやすく解説します。
また、勘定科目や仕訳例も具体的に紹介するので、初心者でも安心して実践できます。

スクール代は経費にできる！その条件と注意点を解説

スクール代を経費として計上するためには、事業との関連性が明確であることが必要です。
たとえば、フリーランスのデザイナーがデザインスキルを向上させるために受講するスクールは、経費に認められる可能性が高いです。

一方で、趣味や自己啓発を目的としたスクール代は経費にはなりません。
税務署は「その費用が事業の収益にどう影響するか」を基準に判断します。

条件を満たすための3つのポイント

1. 事業目的が明確であること
   • 受講目的を明らかにし、事業収益にどうつながるか説明できるようにする。
   • 例: 「このスキルを学ぶことで新しい顧客を獲得できる」など具体的な理由を準備する。
2. 証拠書類の保存
   • 領収書、受講証明書、カリキュラム内容などを保存しておく。
   • 税務調査に対応するための必須アイテム。
3. 勘定科目の選択
   • 「研修費」「教育費」「開業費」など、適切な勘定科目を選ぶ。

ポイント:
税務署は「経費として適正か」を厳しく見ます。
事業目的を明確にすることで経費として認められる可能性が高まります。

スクール代を経費にできる条件を徹底解説

経費として認められるには、スクール代が「事業に直接関連している」ことを証明する必要があります。
これは税法の基本的な考え方で、プライベートな支出と区別することが大切です。

経費として認められる具体例

• デザインスクール: フリーランスデザイナーがスキル向上のために通う場合。
• プログラミング講座: 新たなサービスを開発するために必要な知識を学ぶ場合。
• 営業セミナー: 顧客獲得スキルを高めるための講座。

経費に認められない例

• 趣味や自己啓発: 写真や絵画など事業に直接関係しない場合。
• 生活改善目的: ヨガや料理教室など。

アドバイス:
「なぜこのスクールが事業に必要なのか」を具体的に説明できるように準備しましょう。
税務調査で「このスクールの受講がどのように収益に繋がるのですか？」と聞かれても対応できるようにしておくと安心です。

開業前後で違う？スクール代の経費計上テクニック

スクール代が開業前に発生した場合でも、「開業費」として経費に計上できます。
開業費とは、開業準備中にかかった費用を指します。

たとえば、プログラミングスキルを身につけるために受講した講座の費用は開業費として計上可能です。
一方で、開業後に発生したスクール代は「研修費」や「教育費」に分類されます。

開業費のメリット

• 一括で計上可能: 開業費は一括で経費に計上することも、分割償却することもできます。
• 税負担の調整がしやすい: 開業後の収益とバランスを取るのに便利です。

ワンポイント:
税理士に相談することで、より適切な方法を選べます。

経費計上できるスクール関連費用とは？

スクール代に関連する費用も経費に含められる場合があります。
以下のような費用が該当します：

• 受講料: スクールの授業料そのもの。
• 教材費: 講座で使用する参考書やデジタル教材。
• 交通費: スクールまでの移動にかかる費用。

注意が必要な費用

• プライベートな移動: 趣味目的でかかった交通費は経費になりません。
• 事業に関係ない教材: 趣味の参考書や自己啓発書も対象外です。

コツ:
これらの費用を計上する際には、必ず領収書や証拠書類を保存してください。

経費計上を成功させる勘定科目と仕訳例

スクール代を経費に計上する際、正しい勘定科目を選ぶことが重要です。
これを間違えると、税務署に不備を指摘される可能性があるため、注意しましょう。

代表的な勘定科目

• 研修費: スキルアップや教育に関連する費用。多くの場合、スクール代はこの項目に分類されます。
• 教育費: 主に社内研修やセミナーなどに使われることが多いです。
• 開業費: 開業前に発生した費用を一時的に計上する勘定科目。

具体的な仕訳例

以下は、スクール代10万円を現金で支払った場合の仕訳例です：

• 借方: 研修費 100,000円
• 貸方: 現金 100,000円

クレジットカードで支払った場合は、「未払金」として計上するケースもあります。
例えば：

• 借方: 研修費 100,000円
• 貸方: 未払金 100,000円

仕訳方法が不明な場合は、税理士に相談するのが安心です。

青色申告で節税効果を最大化する方法

青色申告を利用すると、経費計上の幅が広がり、節税効果を最大化できます。
特にスクール代のような教育関連費用を計上する場合、青色申告の特典を活用すればさらにメリットを得られます。

青色申告のメリット

1. 控除額が大きい
   青色申告特別控除として、最大65万円の控除を受けられます。
   この控除により、課税所得を減らし、節税効果が高まります。
2. 赤字の繰越控除が可能
   青色申告では、赤字を翌年以降3年間繰り越すことができます。
   たとえば、スクール代の支出が大きく赤字となった場合でも、将来の利益と相殺することで税負担を減らせます。
3. 信頼性の向上
   青色申告は帳簿管理が必要ですが、その分税務署からの信用が高まり、税務調査でもスムーズに対応できます。

青色申告を始めるための手続き

青色申告を利用するには、事前に税務署へ「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
この申請は開業から2か月以内、または年度の開始から3月15日までが期限です。

計画的に準備を進めることで、青色申告のメリットを最大限に活用できます。

スクール代を経費にする際のポイントまとめ

スクール代を経費にする際、重要なのは事業との関連性を明確にすることです。
適切な勘定科目を選び、必要書類をしっかり保管することで、税務調査にも対応できます。

押さえるべきポイント

• スクール代の事業目的を説明できるようにしておく。
• 領収書や受講証明書を保管しておく。
• 青色申告を活用して節税効果を最大化する。
• 自己投資と節税を両立し、収益アップを目指しましょう。

正しい方法で経費計上を行い、事業成長と節税を両立させましょう。
自己投資を賢く活用することで、ビジネスの成功に一歩近づけます。

フリーランスデザイナーに興味がある方は、ぜひ フリーランスデザイナーに必須のスキルと学べるWebデザインスクールの選び方 を参考に、自分に合ったスクールを見つけてください。